Международное налоговое планирование

Обязательная статья среди них — уплата налогов и сборов. При этом наиболее целесообразно обратиться за помощью к специалистам, решая этот вопрос, чтобы не только своевременно выполнять свои обязательства перед государством, но и избежать возможных финансовых рисков. Вам необходимо обратиться к специалистам по вопросам налогового планирования и налогового права, если: При этом не стоит откладывать обращение к специалистам по налоговому планированию до момента, когда уже существуют проблемы с представителями правоохранительных либо налоговых органов. Ведь споры с данными службами могут решаться не только в судебном, но и досудебном порядке. Собственник бизнеса и предприниматель должен осознавать разницу между деятельностью, направленной на сокращение чрезмерной уплаты налогов которые предусматривает и допускает налоговое право , и уклонением от их уплаты, которое является уголовно наказуемым. Также необходимо учитывать, что налоговая система Украины все еще реформируется. С года действует Налоговый кодекс, который существенно изменил соответствующую систему законодательства, и ситуация часто усугубляется из-за возможности двоякой трактовки норм и частых изменений законодательства. В связи с этим нередко случаются ситуации, когда налоговые фискальные службы принимают акты, распоряжения и письма, свидетельствующие о нарушении предпринимателем тех или иных фискальных норм. При этом данные подзаконные акты могут идти вразрез с Налоговым кодексом Украины.

Как организовать налоговое управление в холдинге в 2018 году?

Международное налоговое планирование Международное налоговое планирование Международное налоговое планирование включает в себя инструменты, схемы и различные корпоративные структуры, которые позволяют бизнесу получить налоговую экономию, используя институты, прямо предусмотренные не только национальным законодательством, но и международными налоговыми соглашениями. Применение методов международного налогового планирования основывается на регистрации отдельных бизнес-единиц в различных иностранных юрисдикциях, в которых бизнес может получить бенефиты и преференции, не предусмотренные национальным правом.

Корпус Права предоставляет следующие услуги по данному направлению: В данном случае речь идет о следующих группах доходов: Между Кипром и высоконалоговыми юрисдикциями заключены около 40 налоговых соглашений, в том числе с Российской Федерацией. Использовать методы можно как при планировании налоговых последствий отдельной хозяйственной операции например, при выплате дивидендов или процентов , так и при совокупности налоговых обязательств компании или холдинга.

Налоговое планирование отдельных видов налогов. Например, НДС, ЕСН и НДФЛ и т.д. Оптимизация налогообложения всего бизнеса (предприятия или группы предприятий) с построением эффективного холдинга. расчеты прогнозной налоговой нагрузки и финансовых результатов при работе по ней.

В основе холдинга стоит финансовая компания, которая может работать через посредника. Есть новые варианты привлечения сторонних консультантов. Можно отчитываться и не по адресу управляющей компании. Налоговики с трудом доказывают схему с депозитами. В кризис и после него особую актуальность для компаний приобретают методы, которые помогают сэкономить на налогах. Налоговый кодекс не запрещает использовать планирование, снижающее налоговую нагрузку.

Но всегда нужно помнить о том, что за умышленное уклонение от налогов предусмотрена уголовная ответственность. На семинаре я расскажу о том, как передать от одной компании к другой имущество и денежные средства, и при этом не только сэкономить на налогах, но и повысить эффективность бизнеса. Во главе холдинговой структуры должна стоять так называемая финансовая компания. Это не банк, а главная организация, обычно производственно-торговая, на которую поступают основные денежные потоки от покупателя.

То есть в этой финансовой компании аккумулируются деньги холдинга.

Налоговое планирование в группе компаний. Как действовать в условиях ужесточения налоговых правил

Современный мир стремится к созданию максимально эффективных механизмов правового регулирования. Поэтому построение холдингов, в состав которых входят компании из разных юрисдикций, является актуальным способом управления и налоговой оптимизации. Преимущества международной компании В каждой стране существуют определенные преимущества и стимулы для развития бизнеса, используя международную структуру компании, предприниматель может не только выйти на новый рынок, но и существенно снизить уровень налогов.

Среди главных преимуществ работы в нескольких юрисдикциях: Налоговые льготы и специальные условия для международных компаний.

Соглашение об избежании двойного налогообложения (или налоговое соглашение юрисдикциями, используемыми при планировании избежания двойного имеет ключевое значение для оптимизации рентабельности бизнеса и Однако налоговое планирование с учетом соглашений об избежании.

НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций Возможность выбора объекта налогообложения Единый налог может исчисляться следующими способами: Декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, — 1 раз по итогам года. Бухгалтерская отчетность форма 1, 2, 3, 4, 5 — по итогам квартала, полугодия , 9 месяцев, год; 2.

Декларация по НДС — ежеквартально. Декларация по налогу на прибыль — по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев, год; 4. Декларация по налогу на имущество — по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев, год 1. По страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам: Отчетность по иным налогам транспортному, земельному и т.

Освобождение от ведения бухучета Могут не вести бухгалтерский учет, кроме учета основных средств и нематериальных активов. Должны вести бухгалтерский учет.

Налоговая оптимизация методом «виртуального холдинга».

Создание холдингов за рубежом Создание зарубежных холдингов Холдинг — это совокупность компаний или других структур, среди которых есть основная, или материнская компания, которая владеет акциями других компаний и, как правило, осуществляет контроль над ними. Материнскую компанию также часто называют холдинговой компанией, или, кратко и не совсем правильно, просто холдингом, особенно, если она не ведет другой коммерческой деятельности.

Создание холдингов за рубежом обусловлено необходимостью организации общего владения активами, в том числе, разнородными, централизации управления в группах компаний, а также для оптимизации налогообложения, особенно, при местонахождении компаний в разных странах мира. Некоторые иностранные юрисдикции полностью освобождают от налогов организации, принимающие участие в других компаниях. Для снижения налоговой нагрузки следует оптимально сочетать различные юрисдикции и формы владения с учетом имеющихся Соглашений об избежании двойного налогообложения СОИДН , в которых обычно предусмотрены льготные ставки при перечислении дивидендов, процентов и роялти между странами.

Часто холдинги создают из соображений конфиденциальности, или с учетом будущей передачи бизнеса наследникам.

Оффшорные компании с нулевой или низкой налоговой ставкой в оффшорных для оффшорного бизнеса и международного налогового планирования. бизнеса без уплаты налогов в Гонконге при условии, что любые доходы, . будь то крупный транснациональный холдинг или небольшая торговая.

Согласен на обработку персональных данных : У нас ещё более 20 наград: Предлагаем обсудить Любые вопросы по бухгалтерии, налогам, кадрам, привлечению финансов, юридическому сопровождению Ваше имя Согласен на обработку персональных данных : Несвоевременный ответ в налоговую может стать причиной блокировки счёта, или причиной доначисления штрафов. В рамках аутсорсинга учёта мы работаем над организацией документооборота, вы минимизируете все финансовые риски и получаете поддержку опытных бухгалтеров, юристов, кадровиков и финансистов.

Гарантируем снижение выплат и абсолютную налоговую безопасность. Консультанты и юристы нашего отдела оптимизации налогов обладают узкой специализацией по вопросам налогообложения и регулярно повышают свою квалификацию. Помогаем среднему бизнесу внедрять учётные системы, чтобы контролировать финансы компании максимально эффективно. Вашим случаем занимаются специалисты со стажем работы 14 лет и более.

Налоговое планирование (оптимизация налогообложения)

В программеЗаказать в корпоративном формате Семинар предназначен для: Как можно и как нельзя оптимизировать налоги с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций развития правоприменения. Понятие виртуального холдинга как средства налогового планирования. Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в холдинге через разделение оборотов, капитала прибыли , активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.

Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания Казначейство , Хранитель активов, Торговый дом Снабжающая или закупочная организация , Центры обслуживания Кадровые центры , риск-структуры и их роли в налоговом планировании.

Налоговое планирование как отдельных сделок, так и полного цикла группы предприятий (холдинга) с учетом законодательства в сфере ТЦО. 9. . как при создании бизнеса, так и на любом из этапов его функционирования.

С точки зрения способа ведения бизнеса объединение в холдинг для самих предпринимателей имеет ряд существенных преимуществ перед другими способами концентрации капитала, поскольку позволяет избежать значительных формальностей, диверсифицировать капитал и скрыть прибыль от риска и кредиторов. Преимущества организации бизнеса в холдинговой форме условно можно разделить на две группы.

Первая связана с эффектом интеграции вообще, независимо от формы, в которой она представлена: Вторая группа преимуществ холдинга связана со спецификой именно этой формы предпринимательского объединения. А умножением возможностей всех организаций, входящих в структуру холдинга. Холдинги как разновидность предпринимательских объединений в сравнении с неинтегрированными коммерческими организациями обладают следующими преимуществами: Синергизм, синергия от греч.

Комарова, И. Холдинги наряду с общими для всех предпринимательских объединений преимуществами имеют некоторые особенности организации, положительно выделяющие эту форму предпринимательского объединения из ряда других интегрированных структур. К числу таких преимуществ, обусловленных структурой холдинга, представляющего собой совокупность самостоятельных юридических лиц, относится устойчивость и стабильность этой формы предпринимательского объединения.

ЗАКОННА ЛИ такая налоговая ОПТИМИЗАЦИЯ!? 3 основные ошибки предприятий.

Компании в Швеции: Данный позитивный опыт послужил причиной написания статьи, где мы осветим те возможности, которые предлагают компании в Швеции. По традиции описание преимуществ каждой из юрисдикций мы начинаем с общей информации, вернее ее позиции в различных страновых рейтингах, составляемых ведущими мировыми организациями. Сегодня Швеция — это: Преимущества регистрации компании в Швеции Когда мы говорим о применении шведских компаний в международном налоговом планировании, то в первую очередь говорим о холдингах, владеющих дочерними компаниями за пределами Швеции.

Рассмотрим налоговые преимущества в ситуации, когда дочерняя компания зарегистрирована в России.

При составлении схемы, в которой фигурирует холдинг, встает следовательно, включение в схему налогового планирования . Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Подведение итогов полугодия Многие компании декларируют, что заботятся о неразглашении информации, которая является их коммерческой тайной. Однако на практике они подчас забывают разработать необходимые документы либо ознакомить с ними персонал. В подобных ситуациях, даже поймав за руку нечистоплотного сотрудника, работодатель не сможет возместить понесенные убытки, а во многих случаях и уволить проштрафившегося.

Формирование холдинга подразумевает определение его юридической структуры правовой формы структурных единиц и их взаимосвязей , а также финансовых и договорных отношений между ее элементами. Любая юридическая структура может быть представлена в виде нескольких юридических лиц с выделением корпоративного центра либо в виде одного юридического лица, структурные подразделения которого являются филиалами.

Также возможен смешанный вариант ор ганизации бизнеса. Сравним два варианта — наличие филиалов и дочерних компаний — с точки зрения организации финансирования деятельности, консолидации прибыли, налогового администрирования, ценовых рисков и последствий налоговых правонарушений. Но для начала остановимся на правовых и налоговых аспектах управления компаниями холдинга.

Вопросы управления Основой успешного бизнеса является грамотная организация и дальнейший контроль деятельности бизнес-единиц. Наиболее распространенным вариантом структурирования бизнеса является выделение управляющей компании. Это единоличный исполнительный орган, который оказывает производственным единицам управленческие услуги. Подобная система может вызвать ряд вопросов у налоговой инспекции:

Налоговое планирование и налоговое сопровождение бизнеса

Построение холдинга Классический холдинг как модель организации бизнеса — это совокупность компаний бизнес-единиц , связанных юридически и объединенных единой структурой управления, реализуемой, как правило, Управляющей головной, материнской, основной компаний. Холдинг как функция — это инструмент контроля над активами, инструмент текущего и стратегического управления и эффективного распределения финансовых потоков для достижения целей собственников.

О создании холдинга можно говорить в случае усложнения процесса централизованного управления в следующих случаях:

Основываясь на практическом опыте налогового планирования, При создании как формальных, так и неформальных холдингов необходимо Это необходимо для оптимизации структуры холдинга и затрат всего бизнеса.

Налоговое планирование для успешного бизнеса 11 апреля г. Подробнее о том, как грамотно можно оптимизировать издержки компании, рассказывает старший вице-президент банка Илья Сухаренко. Грамотное налоговое планирование — это вопрос, который сегодня стоит в повестке дня многих компаний. На западе и в бизнесе, и при планировании личных финансов уделять этому внимание давно считается само собой разумеющимся.

У нас же такая культура только развивается. Разумеется, я говорю сейчас о совершенно легальных возможностях оптимизации налогообложения, которые ни в коей мере не противоречат закону.

Налоговый Консультант Всеволод Симаков. Оптимизация налогов